多元逻辑回归模型多元逻辑回归模型概述
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发布时间：2024-10-24 13:34
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时间：2024-10-30 01:32
1980年，Ohlson开创性地将逻辑回归技术引入财务危机预警领域，通过对比1970至1976年间105家破产企业和2058家非破产公司的数据，研究了它们在破产可能性上的差异。Ohlson发现，通过公司规模、资本结构、业绩和当前融资能力等财务指标，逻辑回归模型的预测准确率高达96.12%，显著提升了财务预警的精度。与传统判别分析不同，逻辑回归无需假设变量服从正态分布，也不强制破产和非破产企业具有相同的协方差矩阵，这使得其参数估计更为稳健。
多元逻辑回归将财务风险预测简化为给定公司特定财务特征后，计算其在未来一段时间内陷入财务危机的可能性。如果预测出的概率超过预设阈值，那么公司将被判断为存在财务风险。尽管在使用该方法时，部分研究忽视了自变量间的多重共线性问题，但这并非逻辑回归方法本身的缺陷。实际上，多元逻辑回归因其优势，在判别分析研究领域占据了主导地位，成为了一种广泛应用的预测工具。
