...基本工资100元,扣押金(会退还的)10元,退押金20元,扣个税5元,扣社保...
发布网友
发布时间：2024-10-24 13:21
共4个回答
热心网友
时间：3分钟前
计提时是按应付工资计提的，所以应付职工薪酬有贷方余额100元
发放时各业务明细分析如下：
1、实际支付的工资是97元，所以有这个分录
借：应付职工薪酬-工资 97
贷：银行存款 97
2、发放时有扣押金，所以有这个分录：
借：应付职工薪酬-工资 10
贷：其他应付款-押金一 10
3、发放时有退押金，所以有这个分录
借：其他应付款-押金二 20
贷：应付职工薪酬-工资 20
4、发放时有扣社保，所以有这个分录：
借：应付职工薪酬-工资 8
贷：应付职工薪酬-社保 8
5、发放时有扣个税，所以有这个分录：
借：应付职工薪酬-工资 5
贷：应交税费-应交个人所得税 5
如果押金不能互抵，也就是说你的明细科目里扣的10元和退的20元是两种押金，是分开核算的
那么发放工资的分录按上面明细分录综合后为：
借：应付职工薪酬-工资 100
借：其他应付款-押金二 20
贷：其他应付款-押金一 10
贷：应付职工薪酬-社保 8
贷：应交税费-应交个人所得税 5
贷：银行存款 97
OK
（如果押金一和押金二不分明细，则应直接相减，视同退押金10元处理即可。）
最后结果是：
1、应付职工科目余客为零（原来计提贷方100元，现在发放借方100元，表示工资发放完毕
2、押金借方20，贷方10元，实质为借方10元，表示退了20再扣了10元，实质为退了10元
3、应交个人所得税贷方5元，表示已经代扣了个税，需再代缴个税，形成负债
4、应付职工薪酬-社保 贷方8元，表示已经代扣了员工个人负担的社保，需再代缴社保，形成负债（公司负担的社保在计提时直接借记成本费用科目，贷记应付职工薪酬-社保，与发放工资无关）
5、最后银行存款贷方97元，表示实际支付的贷币资金为97元
热心网友
时间：6分钟前
坑爹啊 这是什么工资？？？
热心网友
时间：4分钟前
借：管理费用/销售费用/生产成本..... 100
其他应付款-押金 20
贷：应交税费-个人所得税 5
应付职工薪酬-社会保险（个人部分） 8
其他应付款-押金 10
应付职工薪酬-工资 97
借：应付职工薪酬-工资 97
贷：现金/银行存款 97
缴纳个税和社保时，分别冲减应付职工薪酬和应交税费科目。
热心网友
时间：8分钟前
你所表达的完全不符合现状。100元工资还扣所得税？所得税扣税标准3500。社保扣8元，社保缴费二位数的都没有，你这出来的个位数。有点搞笑了啊。
