XXXXXX有限公司 差旅费报销流程设计（草案模拟委托单位： 模拟委托单位负责人： 委托时间：
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山西经贸职业学院毕业设计
目 录
第一部分 选题立项的起因、理由 ························(1） 第二部分 设计内容·····································（2） 第三部分 运行说明 ····································(6）
一、 制度运行原理 ································（6） 二、 本制度所需配套措施 ··························（6） 三、 运行中的注意事项 ···························(6） 第四部分 设计自我评价·································（7）
一、本设计的创新点 ·······························（7) 二、本设计的实用价值 ·····························(7） 三、本设计的可行性 ·······························(7）
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第一部分 选题立项的起因、理由
差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公
杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度,规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。差旅费是行政单位和企业的一项重要的经常性支出项目,建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义.
在企业期间我发现了关于差旅费的如下问题：
（一）申请差旅费的程序较薄弱，通常就是需要的时候直接去找财务,没有书面的申请材料,这样不便于财务的管理资金,而且很混乱，外出出差的人员时间不合理，审批时间环节薄弱；
（二)对于经常出差的地方没有一个标准的费用，费用多少参差不齐。
（三）报销时间没有规定，有的拖很长的时间才来报销. 可以看出祥瑞耐火材料有限公司在差旅费管理制度方面存在不足,特制定以下差旅费报销流程，加以规范。
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第二部分 设计内容 第一章 总则 第一条 为规范企业日常财务行为，发挥财务在企业经营管理和提高效益中的作用,为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 第二章 报销范围 第二条 本制度适用于本企业在国内出差以及外出采购的衣食住行等形成的各项费用的报销环节。 第三章 借款流程 领取借款单 填写借款单 办理借款 经理按审 批权限审批 2
第四章 报销流程 注明出差地点、事由、天数、所需资金 出差人员提前一 经分管领 出差人员 导签字担保 天填出差申请单 持签字的凭证找出纳报销 出纳多退少补并保存相关票据 会计主管审核费用及凭证符按费用标准审核出差费用，不符合标准的不签字，特殊情况需经总经理审核通过 合标准的签字 经理审批签字 会计人员填制记账凭证 财务审核借款 经理签署 考核意见 分管领导 经理先后签字 出差人粘帖票据、填写报销单 汇报出差情况 3
第三条 出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销的，
每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。
第五章 费用标准
第四条 费用标准原则
（1)住宿标准：
（金额单位:元）
地区/人员 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理和经理 实报实销（下同） 其余人员 100 80 60 （2）伙食补助费：
(金额单位：元）
地区/人员 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理和经理 实报实销 其余人员 40 40 40 （3）市内交通费：
（金额单位：元）地区/人员 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理和经理 实报实销 其余人员 5 5 3
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（4）交通工具标准：
(金额单位：元）
工具/人员 总经理和经理 其余人员
火车 软卧软座 硬卧硬座 长途汽车 实报 可乘 出租车 实报 预申请 第五条 出差人员由接待单位或者住宿在亲朋好友家的一律不
允许报销。
第六条 交通报销办法出差人员应按最简便快捷的线路乘
坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
第六章 附则
第七条 本制度由企业财务部负责解释。 第八条 本制度于下发之日起施行。
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第三部分 运行说明
一、本制度运行原理
建立一套完善的差旅费报销流程管理制度,明确了企业人员国内出差以及外出采购报销环节的程序以及规定. 二、本制度所需配套措施
严格遵循《现金管理暂行条例》；严格出差与外购的审批制度;明确了报销流程的程序；加强对财务的有效监督.此外在出差和外购时应选择业务素质好，能力强且有责任心的员工。 三、运行中的注意事项
出差人员、外购人员以及财务部三者要加强沟通；严格要求企业全体工作人员，按制度执行，确保企业资金的安全合理运用.
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第四部分 设计自我评价
一、本设计的创新点
规范了企业差旅费报销以及申请的流程，有效的对企业的资金进行管理，确保了企业资金的合理运用，促进企业的有效经营。 二、本设计的实用价值
资金的合理运用对于一个企业来说至关重要，它关系到企业的成本底线。本设计对合理企业支出，维护财产安全，提高企业经济效益具有十分重要的作用。 三、本设计的可行性
从企业实际出发,切实可行,操作简单;具有良好的预防性，能够有效避免、防范企业不必要资金的损失，促进企业的有效经营.
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